Crédito documentário - O que é, definição e conceito

O crédito documentário é uma operação bancária em que o vendedor (normalmente um exportador) garante a cobrança da mercadoria através de uma garantia bancária e o comprador (normalmente um importador) garante o recebimento da mercadoria paga.

Portanto, estamos diante de uma operação de dupla garantia: o comprador garante o recebimento da mercadoria e o vendedor garante a coleta. É uma modalidade de crédito utilizada principalmente no comércio internacional, onde a segurança de pagamentos e cobranças é menor.

Procedimento e partes envolvidas em um crédito documentário

O procedimento mais comum para crédito documentário é o seguinte:

1. O crédito documentário inicia-se quando o importador dá a ordem de pagamento ao seu banco (banco importador). O importador deve informar ao exportador que vai garantir a operação com esse crédito, para que o exportador comunique ao seu banco (banco do exportador).
2. O banco do importador fará o pagamento quando o banco do exportador confirmar que a mercadoria foi enviada corretamente. O banco do exportador deverá justificá-lo apresentando toda a documentação da operação.
3. O banco do importador fará o pagamento ao banco do exportador independentemente de o importador ter ou não saldo em conta. Ou seja, o banco do importador é quem garante a operação.

Portanto, encontramos quatro partes envolvidas na operação:

• Comprador ou importador. É ele quem adquire a mercadoria e é obrigado a efetuar o pagamento.
• Vendedor ou exportador. Ele é o responsável pelo envio da mercadoria conforme acordado e quem receberá o pagamento.
• Banco do importador. É aquele que garante o crédito e o pagamento ao exportador. Em qualquer caso, se o importador não tiver fundos e tiver que pagar por conta própria, reclamará o pagamento feito ao seu cliente.
• Banco do exportador. É responsável pelo envio ao banco do importador da documentação que justifique o correto envio da mercadoria.

É muito importante que a documentação enviada pelo banco do exportador seja exatamente a acordada no contrato de crédito documentário. Quer dizer, tem que ser muito preciso. Caso contrário, o banco do importador pode recusar o pagamento até que tenha a documentação acordada no contrato de crédito.

Vantagens e desvantagens dos créditos documentários

A principal vantagem do crédito documentário é aquela que comentamos anteriormente: Assegurar ao vendedor a coleta da mercadoria e ao comprador recebê-la. No entanto, existem vários benefícios adicionais:

• Permite um diferimento do pagamento ao comprador garantindo a cobrança do vendedor.
• O vendedor pode até antecipar a coleta da mercadoria no que diz respeito ao prazo negociado com o comprador.
• Aumenta a possibilidade de negócios para o vendedor, pois elimina o risco-país existente no comércio internacional.
• Máxima proteção legal.

A principal desvantagem é o custo financeiro envolvido nesta operação. Ou seja, as comissões cobradas tanto pelo importador quanto pelo banco exportador. É necessário avaliar se o risco evitado com esse crédito documentário ou o valor dessas comissões é maior. Se houver risco alto, o crédito documentário será lucrativo; Por outro lado, se houver um risco baixo, não será.