O planejamento financeiro consiste na elaboração de um orçamento global do negócio, levando em consideração os recursos existentes de uma empresa e com foco em garantir sua viabilidade econômica e atingir os objetivos de rentabilidade financeira de longo prazo, previamente estabelecidos.
Uma empresa sem planejamento e objetivos é uma empresa malsucedida no longo prazo. As empresas devem identificar para onde a empresa olha a curto, médio e longo prazo.
Para isso, objetivos intermediários devem ser definidos e estes devem ser apoiados, por sua vez, em estratégias. O detalhamento econômico-financeiro das estratégias traçadas para o alcance dos objetivos consta do plano financeiro da organização.
Características do planejamento financeiro
O planejamento financeiro responde a uma questão chave: onde a empresa se encontra em um horizonte de longo prazo de cinco anos ou mais.
O fruto do planejamento financeiro é o plano financeiro. É um documento muito extenso e elaborado que permite controlar que o negócio cumpra as condições de liquidez, rentabilidade e solvência de que necessita para sobreviver no longo prazo.
Assim, faz parte dos objetivos previamente estabelecidos e anda de mãos dadas com o plano estratégico ou plano de negócios da empresa. É um documento fundamental para garantir a sua viabilidade económica e financeira.
Objetivos do planejamento financeiro de negócios
Especificamente, permite analisar a rentabilidade econômico-financeira do plano de negócios, determinando:
- O investimento inicial, no caso de uma empresa recém-criada, bem como os recursos financeiros necessários ao cumprimento do plano estratégico.
- Os custos reais para o negócio funcionar.
- A necessidade de financiamento do negócio e o leque de opções para escolher a mais eficiente.
- Além disso, permite projetar as demonstrações financeiras da empresa.
O planejamento financeiro também possibilita aos acionistas determinar o tempo em que poderão recuperar seu investimento, bem como aproximar a rentabilidade que poderão obter de seus negócios.
Fases do planejamento financeiro
É composto por quatro fases bem diferenciadas. Porém, existem muitos detalhes que devem ser analisados dentro de cada um deles. Aqui estão alguns dos aspectos mais importantes:
- Análise da situação atual: Você deve responder a perguntas como qual é a situação financeira da empresa. Para fazer isso, partimos das demonstrações financeiras, demonstração de resultados, demonstração de fluxo de caixa, demonstração das mutações do patrimônio líquido e balanço patrimonial. Devemos identificar quais são as receitas, despesas, custos fixos e variáveis, ativos (fixos, correntes, intangíveis …) e meios de financiamento. Finalmente, obtenha conclusões como determinar a lucratividade por linhas de negócios, por área geográfica, etc.
- Definição de objetivos a médio prazo: Respondendo à pergunta-chave. Onde a empresa estará em cinco anos? As metas devem ser desafiadoras, mas devem ser específicas, mensuráveis, alcançáveis e realistas. A partir da meta final, estabeleceremos metas intermediárias em prazos mais curtos:
- Objetivos de curto prazo para este ano, o que permitirá estabelecer o orçamento anual para o seu cumprimento.
- Objetivos de médio prazo, para os seguintes entre 2 e 5 anos e partem da base do cumprimento dos curtos. Portanto, são metas que podem marcar um ponto de viragem na execução geral do plano.
- Objetivos de longo prazo, para um horizonte a partir de 5 anos. Eles representam as mudanças mais significativas para a organização no que diz respeito à situação inicial e levam em consideração a visão e a missão da empresa.
- Definição de estratégias: As estratégias devem visar o alcance dos objetivos intermediários e do objetivo final. No curto prazo, é importante garantir a viabilidade financeira. Portanto, será fundamental o foco na liquidez, com políticas de custos rígidas e evitando dívidas elevadas que financiam aspectos não relevantes.
- Avaliação dos resultados obtidos: Para determinar se estamos cumprindo os objetivos traçados ou se estamos nos afastando do plano. É importante revisar a estratégia de tempos em tempos, por exemplo, a cada trimestre, semestre ou anualmente, no máximo. Faremos também os ajustes necessários, introduzindo novos insumos que são produzidos na organização.
Vantagens e desvantagens do planejamento financeiro
Tendo o rumo estabelecido, será mais fácil tomar decisões de negócio e evitar ou controlar os riscos derivados de uma ação ou outra, coordenar departamentos em torno de vários projetos previamente estabelecidos, conhecer muito bem as necessidades de investimento, bem como de financiamento, e corrigir desvios de qualquer tipo.
No entanto, muito planejamento ou um plano muito rígido pode tornar difícil para a empresa se adaptar melhor às mudanças.