Basileia III é o terceiro dos acordos de Basileia e visa fortalecer a regulação, supervisão e gestão de risco no setor bancário. As diretrizes de Basileia III foram publicadas em dezembro de 2010.
A forma como Basileia III pretende melhorar é para lidar com eficiência e solvência em situações de stress financeiro e económico, melhorando as boas práticas de gestão de risco e também a transparência nas demonstrações financeiras dos bancos.
Os destaques de Basileia III
O elemento mais importante a se levar em consideração é o controle do risco sistêmico ou de contágio, bem como a provisão de recursos e reservas de forma constante, seja em um ciclo de Crescimento econômico ou de recessão econômica.
Assim, por meio deste acordo, as medidas são estabelecidas sobre o índice de capital total mínimo que inclui o capital Tier I e Tier II e que equivale a 8% dos ativos ponderados pelo risco, os coeficientes de cobertura deliquidez em que os ativos líquidos de uma instituição financeira devem ter um valor maior ou igual às possíveis saídas de caixa e o montante dos recursos estáveis deve ser menor do que o montante dos recursos disponíveis, o rácio de alavancagem mínimo, o rácio de financiamento estável, que permite medir as entradas e saídas de capital de forma mais objetiva e reservas de capital adicionais equivalente a 2,5% dos ativos ponderados pelo risco e provisões anticíclicas de mais capital que variam entre 0% e 2,5% dos ativos ponderados pelo risco, dependendo do nível de capitalização bolsista.
Outras características importantes são, por exemplo, a ponderação dos ativos totais do banco com base em seu risco para calcular os requisitos de capital. Desta forma, um empréstimo sem garantia terá um peso de 100% em termos de nível de risco. No entanto, um título soberano alemão como o Bund terá o peso de 0% por ser considerado o ativo livre de risco por excelência na Europa, visto que a inadimplência do Estado alemão é quase nula.
Adicionalmente, a definição do rácio mínimo de alavancagem é vital, pois estabelece um limiar não inferior a 3%, procurando um equilíbrio entre a cobrança de depósitos de pessoas por entidades e a sua concessão de crédito.
