O capital de base ou capital de qualidade é o nível mínimo de recursos líquidos que uma instituição financeira deve ter para fazer frente a situações de instabilidade e crise.
O capital core é o capital mínimo que as entidades financeiras, principalmente as instituições bancárias, são obrigadas a ter para fazerem face a situações extraordinárias de crise e riscos financeiros. É um índice de solvência, pois por meio dele é possível analisar em que sentido cada entidade tem força suficiente para assumir riscos e atividades em algumas operações.
Este termo está relacionado com os regulamentos de solvência bancária europeia, denominados Basileia I, II e III, e era o rácio mínimo exigido de cada entidade após um determinado tempo para estar perfeitamente preparada para futuras contingências.
Cálculo do capital principal de uma entidade
O cálculo do core capital é efectuado através da ponderação e valorização dos créditos concedidos pelas entidades em função do seu risco e qualidade. Assim, podem ser especificadas 5 categorias de risco de crédito (de 0% a 100%) que compõem o risco de crédito.
Uma vez determinado o risco, as entidades são obrigadas a ter uma percentagem dos riscos cobertos pelo capital da empresa (entre 8% e 11%), para que possa fazer face aos créditos de risco com o capital da própria empresa. sociedade. Isso forçou em grande parte a recapitalização dos bancos e as emissões maciças de capital para cumprir as regulamentações.
Basileia III e a capital central
Basileia III é o marco regulatório bancário da União Europeia que preparou os bancos para sobreviver a situações inesperadas, para ter maior liquidez e orientar essas organizações para as atividades de acordo com sua capacidade.
Nesse sentido, os famosos testes de estresse a que as instituições europeias são submetidas para determinar a sua resistência em diversos cenários de estresse máximo, utilizam o core capital como indicador de solvência e solidez.
A ideia básica é estabelecer mecanismos autônomos e seguros para enfrentar situações extremas de tempestades financeiras.