A gestão de tesouraria consiste na correta administração do caixa e ativos de características e funções semelhantes na empresa.
Em outras palavras, trata-se de administrar todos os ativos tão líquidos quanto o dinheiro e as diferentes moedas depositadas em contas bancárias.
Importância da gestão de tesouraria
A gestão da tesouraria é de vital importância quando se trata de pagamentos de curto prazo, como dívidas ou aquisição de mercadorias. Os dois itens são importantes, pois o primeiro é necessário para resguardar nossa reputação financeira e o segundo é obrigatório se queremos que a empresa continue operando.
A correta gestão da tesouraria nos permitirá fazer frente aos pagamentos da empresa e outras obrigações sem ter que recorrer à liquidação de outros ativos em troca de dinheiro.
Um exemplo da importância dessa gestão pode ser o surgimento de uma queda repentina no preço de uma matéria-prima ou componente que para nossa empresa é de vital importância no nível operacional. Poder tirar proveito dessas situações de mercado às vezes é uma questão de segundos, portanto, desfrutar de uma boa gestão de tesouraria nos permite enfrentar pagamentos inesperados e possíveis oportunidades de mercado.
Diferenças entre tesouraria, liquidez e gestão orçamentária
Esses procedimentos são semelhantes, mas não realizam a mesma atividade:
- Gestão de tesouraria. Trata-se de otimizar e tornar eficiente o uso do dinheiro, seja em dinheiro, em conta corrente e similares. Alguns exemplos dessa gestão consistem em ter as moedas da empresa em diferentes moedas. Assim, se necessário, poder fazer compras em outros países com maior agilidade.
- Gestão de liquidez. Conforme mencionamos anteriormente, é responsável por administrar o conjunto de ativos mais próximo a tempo de serem conversíveis em dinheiro. Exemplos são dívidas estaduais ou direitos de cobrança.
- Gestão do orçamento. Nesse caso, a diferença é mais visível. Esta gestão é responsável por alocar rubricas orçamentais a departamentos e projetos específicos da empresa. Um exemplo são os conhecidos orçamentos estaduais.
Em resumo, podemos dizer que as três etapas estão relacionadas entre si. Eles precisam uns dos outros, pois nosso objetivo é conseguir uma boa gestão dos ativos líquidos da empresa, uma gestão eficiente do dinheiro e um planejamento orçamentário eficaz.