Uma tabela de amortização é uma tabela que mostra o cronograma de pagamento (principal e juros) que deve ser enfrentado ao conceder um empréstimo.
Ou seja, a tabela de amortização é um resumo de todos os pagamentos que o mutuário (a pessoa que usufrui do empréstimo) deve fazer durante a vida do empréstimo. Por exemplo, a tabela mostrará quanto teremos que pagar de juros, amortização do principal e qual é o saldo devedor em cada período.
Dessa forma, podemos saber quanto vamos pagar, por exemplo, o mês 10 ou o terceiro mês do ano 3.
Também é conhecido como tabela de amortização.
Componentes de uma tabela de amortização
A tabela de amortização geralmente é composta por cinco colunas:
- Período: Normalmente encontra-se na primeira coluna, ou seja, cada um dos períodos refere-se ao momento em que o pagamento deve ser efetuado.
- Interesses: Está na segunda coluna e mostra os juros que o mutuário paga ao credor em cada período. É calculado multiplicando a taxa de juros acordada pelo capital em circulação (que, como veremos, é a quinta coluna). Os juros podem ser fixos ou variáveis.
- Amortização de capital: Geralmente está na terceira coluna. A amortização consiste no reembolso do empréstimo, sem contar os juros. Ou seja, é o que é descontado a cada período do capital pendente.
- Taxa de pagamento: Está na quarta coluna. É a soma dos juros e amortização.
- Principal do empréstimo pendente de amortização: Está na quinta coluna. Para calculá-lo, o capital em circulação do período anterior e a amortização do período atual são subtraídos em cada período.
No entanto, a ordem das colunas previamente estabelecida pode mudar. O importante é ter clareza sobre os conceitos.
A seguir, podemos ver um exemplo gráfico de uma tabela de amortização:
Tipos de amortização
O reembolso do empréstimo pode ser feito de várias maneiras. Os mais importantes são os seguintes:
- Por meio de amortização de capital constante (a terceira coluna, como no exemplo gráfico). A taxa a pagar é cada vez menor, já que os juros são menores com o passar do tempo. É também conhecido como método francês ou método progressivo (parcelamento). Se eles indicam que nos fornecem uma tabela de amortização francesa, é que ela foi feita com este método.
- Usando prestações constantes ou método de amortização francês (a quarta coluna). Nesse caso, o valor a ser pago é sempre o mesmo, enquanto a amortização do empréstimo é menor no início e maior no final. É o método mais comum para pagar hipotecas de taxa fixa.
- Através de uma única amortização, no final do empréstimo ou método americano.Nesse caso, apenas os juros são pagos durante a vida do empréstimo e, ao final do mesmo, é pago todo o valor do capital emprestado. Por exemplo, é usado para o retorno dos juros e do principal dos títulos.
Implicações de uma tabela de amortização
Um cronograma de amortização pode ter implicações diferentes, dependendo de sua taxa de juros:
- Se a taxa de juros for fixa: A tabela de amortização é real e definitiva desde o primeiro momento. Ou seja, o cronograma de pagamento estabelecido na concessão do empréstimo é o que será aplicado.
- Se a taxa de juros for variável: A tabela de amortização é uma simulação. Ou seja, é uma previsão de pagamentos, mas não é a tabela de pagamentos final, uma vez que as taxas de juros vão variar com o tempo.
As entidades financeiras são obrigadas a fornecer essas informações ao cliente. No caso de um empréstimo com taxa de juros fixa, basta solicitar a tabela no início do empréstimo, pois ela não varia. No entanto, se a taxa de juros for variável, o cronograma de reembolso irá variar, por isso é melhor solicitá-lo periodicamente.
Outros usos do conceito de 'tabela de amortização'
A tabela de amortização geralmente se refere ao pagamento ou "amortização" de empréstimos, conforme definido acima.
No entanto, esse conceito pode ser usado para qualquer tipo de amortização. Em particular, as empresas costumam usá-los para estabelecer a depreciação de seus ativos fixos e determinar a vida útil desses elementos.
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