Auditoria de conformidade - O que é, definição e conceito

A auditoria de compliance é a modalidade de auditoria em que se verifica exaustivamente que uma empresa ou instituição cumpre os regulamentos e legislações correspondentes ao seu setor, ambiente ou território.

Ao conduzir uma auditoria de conformidade, várias empresas de todos os tipos têm uma ferramenta de controle e segurança de boas práticas.

Esta modalidade foca em que toda a legislação vigente seja respeitada no dia a dia econômico do ponto de vista operacional e administrativo.

Alternativamente, uma execução correta deste tipo de mecanismo garante para o
empresas que seus controles internos funcionam corretamente, evitando não conformidades
regulamentações e falhas do sistema.

Dentro deste tipo de avaliação detalhes importantes como o correto também passam
preparação ou formação da mão-de-obra em função da actividade desenvolvida, atenção às medidas de segurança previstas na lei ou funcionamento das engrenagens da estrutura da empresa, tendo em consideração o sector económico em que desenvolve a sua actividade.

Recursos de auditoria de conformidade

Esta modalidade de auditoria possui uma série de características que a distinguem de outros tipos de auditoria:

• Analisa exaustivamente o total de operações financeiras realizadas por uma empresa ou instituição, bem como todas as ações administrativas
• Este estudo requer necessariamente o estudo aprofundado de toda a documentação existente, na forma de relatórios ou apresentações externas de informação e com questões financeiras, jurídicas ou administrativas.
• Valoriza o dia a dia da atividade empresarial com o enquadramento legal do território em que a empresa está inserida, procurando possíveis inconsistências ou anomalias
• São também considerados os regulamentos internos de uma empresa, expressos nos seus estatutos e códigos, para além dos regulamentos territoriais acima mencionados.
• Um auditor de compliance deve estar permanentemente atualizado, estando ciente das constantes mudanças que ocorrem nas diferentes legislações setoriais, territoriais ou nacionais / plurinacionais
• Após a detecção de falhas no controle interno de uma empresa, uma auditoria de conformidade deve lançar as bases para sua melhoria ou correção.
• Apesar destas nuances distintas, a auditoria de conformidade procura o mesmo que as restantes expressões existentes no domínio da auditoria: a melhoria do funcionamento das sociedades comerciais e a obtenção de melhores níveis de eficiência interna de acordo com determinados parâmetros ou normas.

Um exemplo simples desse tipo de avaliação seria um estudo sobre uma empresa química.

A auditoria de conformidade observará se atua em conformidade com a legalidade quanto à formação profissional de seus funcionários e técnicos. Ao mesmo tempo, analisa-se se o tratamento de resíduos é realizado de forma legal, para citar outro ponto fundamental de observação.