O sistema americano de amortização é aquele em que o devedor se compromete a pagar ao credor uma quantia periódica que consiste apenas nos juros do empréstimo e a pagar, no final de sua vida, os juros do último ano e o capital emprestado.
Simplesmente explicado, com este método a pessoa que solicita o empréstimo paga uma anuidade que é constante e inclui apenas juros. Além disso, no último período, o capital emprestado deve ser devolvido. É o sistema de amortização que paga mais juros, uma vez que nenhum capital é amortizado em cada período e, portanto, o valor dos juros não é reduzido como acontece com o método francês ou italiano.
Uma modalidade desse sistema é o Fundo de Amortização, que consiste em gerar um fundo para gerar capital e poder pagar a última parcela ao final do período de duração do empréstimo. Dessa forma, o solicitante do empréstimo garante que terá recursos suficientes para pagar a última parcela do principal e dos juros.
Parcela a pagar, juros e principal do sistema de amortização americano
No sistema de amortização americano, a parcela a ser paga (a) coincide com os juros do período (I), que é calculado multiplicando o capital em aberto (Co) pela taxa de juros (i) e é constante. Não há capital amortizado em cada período. Por outro lado, a parcela do último ano (a ') é composta pelo capital emprestado (Co) e pelos juros do ano (I). Vamos ver as diferentes fórmulas de cálculo:
- para: Taxa de juros periódica constante.
- para: Cota do último ano. Inclui capital para o ano n, Cn e juros In.
- eu: Juros do período. Eles são sempre calculados em Co.
- Co: Capital emprestado.
Exemplo de empréstimo amortizado pelo método americano
Imaginemos um empréstimo com um capital inicial de € 10.000 (Co), pelo qual o banco nos cobra juros efetivos anuais (i) de 3% e a ser pago em 5 anos (n). A tabela de amortização seria a mostrada abaixo:
Como podemos ver, neste tipo de empréstimo os juros periódicos (I) pagos pelo mutuário são sempre os mesmos (neste caso € 300) e são calculados sobre um capital em dívida (Co) que não varia e coincide com o emprestado 1. No final, na última prestação, são pagos o capital emprestado e os juros desse período, no total de € 10.300. Vemos que as taxas são compostas apenas pelos juros, até o último pagamento, que também inclui o capital.
Sistema de amortização francêsSistema de amortização alemão