A capacidade de pagamento é um indicador que tenta medir a probabilidade de um indivíduo ou uma entidade não cumprir suas obrigações financeiras com um credor.
Capacidade de pagamento é a probabilidade existente de que uma empresa ou um indivíduo possa não pagar suas dívidas com um ou mais credores. Esta magnitude é utilizada como um indicador que tenta medir a solvência da empresa face ao seu endividamento, permitindo-lhe tomar decisões nas relações de endividamento com os diferentes credores.
É um indicador amplamente utilizado, geralmente no setor bancário. A capacidade deste de medir a classificação de crédito de uma pessoa, leva-o a ser usado repetidamente para a avaliação na aprovação, ou negação, de créditos.
Embora sua utilização esteja intimamente ligada à atividade bancária, essa magnitude também pode ser utilizada individualmente. Este indicador também é muito útil para a tomada de decisões em nossa economia doméstica.
Qual é a capacidade de pagamento?
A capacidade de pagamento é um indicador bastante abrangente. Trata-se de um indicador que mede a solvência de uma pessoa ou empresa para fazer frente a possíveis dívidas. Quando se deseja solicitar um empréstimo bancário, bem como uma linha de crédito, essa magnitude é uma das muitas estatísticas utilizadas para a tomada de decisão na aprovação de tais produtos financeiros.
Também em finanças pessoais. Da mesma forma, quando solicitamos um microcrédito, uma hipoteca, além de um cartão de crédito, a capacidade de pagamento também é um indicador confiável. A capacidade de pagamento tornou-se um indicador muito recorrente para o controle das finanças pessoais. Com este indicador, de forma rápida e precisa, podemos saber a capacidade de nossas finanças para suportar uma determinada dívida.
No mundo dos negócios, a capacidade de pagamento é um indicador amplamente utilizado. Juntamente com outros, a capacidade de pagamento é um dos muitos indicadores utilizados no dia-a-dia de uma empresa. Isso nos mostra a capacidade que temos para lidar com o pagamento de credores, a adoção de investimentos, bem como a tomada de decisões na área financeira. Também o relacionamento com os fornecedores, onde é utilizado para a tomada de decisões de forma contínua.
A capacidade de pagamento, em cenários onde o que se mede é a capacidade de pagamento de um país ou território, está relacionada a outros indicadores. Para medir a solvência relativa de um país antes do pagamento de suas obrigações, em economia, a capacidade de pagamento adota o nome de prêmio de risco. Embora não seja o mesmo, o prêmio de risco é um indicador generalizado para a dívida soberana que mede o risco existente de que um país em comparação com outro não cumpra suas obrigações para com seus credores. Assim, um país que tem um prêmio de risco menor provavelmente tem uma capacidade de pagamento maior.
Quanto maior a capacidade de pagamento, o custo do empréstimo junto aos credores tende a ser menor. Enquanto, quanto menor a capacidade de pagamento, o risco de inadimplência aumenta e o custo da dívida, ou endividamento, tende a ser maior.
Como é calculada a capacidade de pagamento?
A análise da capacidade de pagamento é uma análise necessária, desde que queiramos ir a uma instituição financeira para solicitar uma dívida, bem como se queremos controlar as nossas finanças pessoais. Conhecer nossa capacidade de pagamento não só traz vantagens para a tomada de decisão, mas também nos permite conhecer a capacidade de endividamento que nossas finanças têm de forma simples e precisa.
Embora não haja um consenso genérico na análise realizada para medir a capacidade de pagamento de um indivíduo ou pessoa, as instituições financeiras costumam levar em consideração uma série de variáveis comuns. Essas variáveis nos permitirão conhecer, por meio de uma fórmula simples, a capacidade de pagamento da empresa ou do indivíduo.
Se quisermos saber a capacidade de pagamento, para isso precisaremos saber as seguintes informações:
- Renda
- Despesas
- Disponível
- Despesas acessórias
- Despesas eventuais
(*) Lembre-se de que a receita deve ser calculada após a dedução dos impostos.
Primeiro, fazemos uma relação de renda, onde incluímos todas as fontes de renda. Se tivermos renda variável, devemos calcular a média dessa renda, para que possamos extrair uma variável mais constante:
- Salário / mês: $ 2.000
- Aluguel comercial baixo / mês: $ 800
- Serviços extras como freelancer / mês: $ 200
Em segundo lugar, fazemos uma lista de todas as nossas despesas da mesma maneira. Aqui entramos despesas fixas e variáveis. Se tivermos uma despesa que não é dada mensalmente, podemos fazer um rateio, para que tenhamos uma mensalidade para a comparação útil das variáveis:
- Hipoteca: $ 250
- Transporte: $ 50
- Lazer: $ 200
- Alimentação: $ 200
- Despesas de eletricidade e água, internet, etc.: $ 100
Terceiro, uma vez que tenhamos a receita total, bem como as despesas totais, procederemos ao cálculo do disponível. A fórmula para calcular o disponível é bastante fácil, pois basta subtrair receitas e despesas. A diferença resultante é considerada como disponível:
- Renda total: $ 3.000
- Despesas totais: $ 800
- Disponível: $ 2.200
Quarto, uma vez que geralmente não temos uma vida tão constante, em nosso dia a dia imprevistos ou despesas podem aparecer que, por serem eventuais, não podemos quantificar tão facilmente. Para isso, passaremos ao método de cálculo de despesas eventuais e imprevistas. Basta adicionar uma série de percentuais ao valor disponível, resultante da subtração entre o total das receitas e o total das despesas.
Para despesas imprevistas, aplicaremos 20% do valor disponível. Enquanto, para eventuais despesas, aplicaremos 10% sobre o valor disponível, mas após imprevistos. Vamos ver a seguir:
- Despesas imprevistas: Valor disponível * 0,20 = X
- Disponível após contingências: Valor disponível - X = Y
Prosseguindo para o cálculo, obtemos o seguinte:
- Despesas imprevistas: $ 2.200 * 0,20 = $ 440
- Disponível após contingências: $ 2.200 - $ 440 = $ 1.760
Agora passamos a calcular o valor disponível após eventuais despesas:
- Despesas eventuais: Disponível após contingências * 0,10 = X
- Disponível após contingências: Disponível após contingências - X = Y
Agora, procedemos ao cálculo e obtemos o seguinte:
- Despesas eventuais: $ 1.760 * 0,10 = $ 176
- Disponível após eventuais: $ 1.760 - $ 176 = $ 1.584
Dessa forma, tudo já estaria calculado e só teríamos que saber nossa capacidade de pagamento. Para fazer isso, vamos calculá-lo, para que possamos colocá-lo dentro de um intervalo, em termos relativos. Desta forma, se queremos conhecer a capacidade de pagamento, em percentagem, realizamos a seguinte fórmula:
- Capacidade de pagamento: Disponível após eventuais / Renda total = X
Se procedermos ao cálculo, obtemos o seguinte:
- Capacidade de pagamento: $ 1.584 / $ 3.000 = 0,528
- Capacidade de pagamento (%): 52%
Desta forma, obtivemos que a capacidade de pagamento no pressuposto é muito elevada.
Os parâmetros entre os quais a medição é considerada são:
- Abaixo de 10%: baixa capacidade.
- Entre 10% e 30%: capacidade média.
- Maior que 30%: alta capacidade.
Dado que a capacidade do exemplo é de 52%, verificamos que a capacidade de pagamento neste caso seria elevada, pelo que, em geral, não deverá ter problemas no que diz respeito ao cumprimento das obrigações financeiras.