O sistema de reservas mínimas é um procedimento de provisão de capital do Eurosistema. Isso serve para enfrentar as dificuldades econômicas. Esta provisão mínima é exigida pelo Eurosistema aos bancos e instituições financeiras para controlar a inflação e as taxas de juro.
O sistema de reservas mínimas do Eurosistema aos bancos torna possível emprestar menos dinheiro ao público (uma vez que estes devem afetá-lo à reserva mínima). Referida restrição é compensada por meio de remuneração em conta reserva das entidades. O objetivo é corrigir desequilíbrios nos balanços dos bancos. Desequilíbrios que ocorrem, aliás, em consequência dos riscos das operações bancárias.
Além disso, essa ferramenta afeta diretamente a política monetária dos países, bem como o controle da liquidez em poder do público.
Contabilização de reservas sobre passivos
As reservas fazem parte do passivo do banco e são computadas positivamente no caso dos seguintes tipos de passivos:
- Depósitos: Podemos incluir depósitos à vista ou de curto prazo.
- Renda Fixa: Aquelas com prazo de vencimento inferior a dois anos.
- Ativos do mercado monetário facilmente conversíveis em dinheiro.
Por outro lado, existem outras responsabilidades que são calculadas com um rácio de reserva de 0%. Por exemplo, depósitos com mais de dois anos, títulos de renda fixa com mais de dois anos ou outros passivos contra dívidas com bancos centrais ou com o BCE.
Veja passivos computáveis para o índice de caixa.
Razão de reserva mínima
A proporção de reserva mínima varia de país para país. Na Europa, por exemplo, oscilou entre 1% -2%, mas em outros países desenvolvidos, como o Chile, o coeficiente é de 4,5%. Por outro lado, em casos como Hong Kong, esse coeficiente é de 18%.
Geralmente, há uma correlação positiva entre as taxas de crescimento econômico e a taxa de reserva mínima dos bancos. Isso ocorre porque quanto maior a taxa de crescimento do produto interno bruto (PIB), menos as pessoas terão que pedir emprestado aos bancos. Tudo isso pelo fato de o circuito de financiamento ser mais amplo.
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