Os métodos de amortização financeira são aqueles utilizados para extinguir uma dívida propondo condições de pagamento que incluem capital e juros.
Portanto, os métodos de amortização financeira são as diferentes formas de pagar o que devemos.
Nos empréstimos bancários, geralmente é a entidade que os concede que decide. Em contratos privados entre empresas ou indivíduos, geralmente se chega a um acordo entre o credor e o devedor. A modalidade escolhida resultará em uma série de parcelas que terão diferentes valores de juros.
Principais métodos de amortização financeira
Os quatro métodos mais comuns são os mostrados abaixo. Além disso, existem outros, como aqueles com cotas crescentes ou decrescentes, embora seu uso seja menos frequente. Por último, dentro de cada modalidade, as taxas de juro podem ser fixas ou variáveis, referenciadas com um indicador como a Euribor na Europa.
- A principal característica do método francês é que as parcelas periódicas (capital mais juros) são constantes. Os juros pagos diminuem a cada ano, assim como o capital em aberto sobre o qual são calculados. Enquanto isso, a parte do capital amortizado aumenta. É preciso dizer que a taxa de juros pode ser variável. Nesse caso, a mensalidade será constante em cada período entre as revisões, que geralmente são anuais.
- No método italiano, o que permanece constante é a amortização do capital. Dessa forma, a cada mês ou ano os juros diminuem e o total da prestação, ou prazo de amortização, também diminui. Isso se deve ao fato de que os juros são calculados sobre o capital em circulação, que será cada vez menor.
- O método alemão. Na academia, é considerado uma variante do francês, mas com juros pagos antecipadamente. Em outros, porém, é equiparado ao italiano, com capital constante. Optamos pela primeira definição, por ser a que costuma ser ensinada nos planos de estudos.
- O método americano. Nesse caso, apenas os juros são pagos periodicamente e, no final da vida do empréstimo, é feito um único pagamento da totalidade do principal. Dessa forma, a taxa de juros permanece constante ao longo do período. Uma variante desse sistema permite gerar um fundo associado para poder fazer aquele único pagamento no vencimento.
Algumas peculiaridades de cada
Quando você pede um empréstimo ou se assina um acordo privado entre um credor e um devedor, leia as letras miúdas e pergunte o que é necessário. Vamos mostrar, para finalizar, algumas peculiaridades de cada método e assim ajudar na decisão, caso tenha que tomá-lo.
- O francês é o mais comum em quase todos os empréstimos. Um exemplo típico seria uma hipoteca na qual pagamos uma parcela fixa a cada mês. Por este método, os primeiros anos são pagos principalmente juros.
- O italiano é menos frequente que o anterior. Deve-se, acima de tudo, ao desconforto de não ter um valor fixo e de poder planejar despesas. Os cartões de crédito costumam oferecer esta opção (reembolso da parte acertada) em conjunto com o sistema francês ou o pagamento único.
- Quanto ao alemão, como já dissemos, é uma versão do francês. Nesse caso, a primeira parcela de juros (capital emprestado pela taxa de juros) é paga antecipadamente. O tipo efetivo do empréstimo será um pouco menor e, portanto, os juros totais também.
- Por fim, em relação ao americano, oferece a possibilidade de pagar o valor total do empréstimo no final. Se estivermos gerando um fundo por sua vez, isso não causará nenhum problema de liquidez. Claro, é o que paga mais juros, uma vez que o capital em aberto não é amortizado e estes, portanto, não são reduzidos.