Um relatório financeiro é um tipo de relatório que reflete informações relacionadas à situação financeira de uma empresa, instituição ou país.
O relatório financeiro, portanto, é um documento escrito ou oral. É responsável por coletar uma série de informações relacionadas à situação financeira que uma empresa, uma organização, bem como qualquer organização pode apresentar.
O objetivo deste relatório pode ser informativo ou decisivo. Ou seja, pode ter como foco o relato da situação financeira, ou a expressão de informações sobre uma série de mudanças que se façam necessárias.
Esses tipos de relatórios são geralmente preparados por consultores financeiros especializados.
Estrutura de um relatório financeiro
Todo relatório deve apresentar uma estrutura adaptada para oferecer ao leitor uma ordem nas ideias que nele são apresentadas.
Por este motivo, a estrutura genérica que um relatório deste tipo apresentaria é apresentada a seguir:
- Identificação de problemas.
- Análise das causas.
- Conclusões.
- Propostas de melhoria e recomendações.
Além disso, dentro dessas seções, o relatório deve conter o seguinte:
- Antecedentes e séries históricas.
- Origens.
- Balanço geral.
- Contas de lucros e perdas.
- Fluxos de caixa.
- Resultados finais.
Características de um relatório financeiro
Quanto às características deste tipo de relatório, podemos destacar o seguinte:
- Apresenta um estilo rigoroso e preciso.
- Use uma linguagem clara e objetiva.
- Suporta texto em gráficos e estatísticas.
- Ele também deve usar uma linguagem compreensível.
- O relatório deve ser operacional e funcional.
- Eles geralmente estão focados no mundo dos negócios e na solução de problemas.
Elementos notáveis no relatório financeiro
Qualquer relatório financeiro, além dos mencionados acima, deve abordar alguns aspectos financeiros relevantes.
Nesse sentido, os aspectos a serem destacados são os seguintes:
- Capacidade de pagamento e solvência.
- Endividamento.
- Liquidez da empresa.
- Contabilidade e gestão financeira.
- Lucratividade e lucro.
Por sua vez, este relatório deve ter inúmeras tabelas e gráficos que acompanham a leitura e permitem identificar a situação discutida.
Exemplo de relatório financeiro
Um exemplo claro de relatório financeiro é aquele entregue a cada ano pelas empresas listadas na assembleia de acionistas.
Inclui todas as contas anuais, bem como os resultados do exercício.