A prestação de um empréstimo é o pagamento periódico que o devedor se compromete a fazer ao seu credor para devolver o financiamento que concedeu.
Dois componentes podem ser distinguidos na cota. O primeiro corresponde ao reembolso de parte do capital emprestado (denominado principal) enquanto o outro diz respeito aos juros acumulados. Estes últimos são calculados multiplicando-se a taxa de juros do período pelo saldo devedor a pagar.
Para explicar melhor, podemos mostrar o seguinte exemplo. Suponha que um empréstimo de US $ 15.000 tenha sido obtido a uma taxa de juros de 3% ao mês e com seis parcelas a serem pagas a cada trinta dias. Seguindo o método de amortização francês, onde todas as parcelas são iguais, usamos a seguinte fórmula:
Portanto, a tabela de amortização seria a seguinte:
| Interesses | Compartilhar | Diretor | Equilíbrio | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| soma | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Cálculo da taxa
Para calcular a parcela de um empréstimo, devemos primeiro considerar a taxa de juros. Quanto mais alta a taxa, mais despesas financeiras aumentarão e os pagamentos mensais terão que ser maiores.
Da mesma forma, quanto mais longa a dívida, menor será o pagamento mensal. Isso, levando em consideração que o retorno do principal será distribuído entre um maior número de pagamentos.
A prestação de um empréstimo depende também de outras variáveis como a prestação inicial e o período de carência, se existirem no contrato.
Taxa de acordo com o método de amortização
A taxa varia dependendo de outro fator fundamental, o método de amortização financeira utilizado. Se for francês, os pagamentos mensais serão calculados de forma que sejam todos iguais (como no exemplo mostrado acima).
No caso do método alemão, a taxa será variável. Com este sistema, o reembolso do principal é dividido em partes exatamente iguais, mas os juros a pagar variam, tornando-se cada vez menores à medida que menos do empréstimo permanece para ser cancelado.
Assim, teríamos como referência a seguinte fórmula:
Se continuarmos com o exemplo levantado acima, usando o método alemão, teríamos a seguinte tabela de amortização:
| Interesses | Compartilhar | Diretor | Equilíbrio | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| soma | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Por fim, se for o método inglês, todas as taxas serão iguais, exceto a última. Isso porque somente ao final do prazo do endividamento o principal é devolvido. Em todos os outros períodos, apenas os juros vencidos são pagos.
Continuando com os dados do exemplo anterior, com o método inglês teríamos o seguinte calendário de pagamentos:
| Interesses | Compartilhar | Diretor | Equilíbrio | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| soma | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |