Prestação de crédito - O que é, definição e conceito

A prestação de um empréstimo é o pagamento periódico que o devedor se compromete a fazer ao seu credor para devolver o financiamento que concedeu.

Dois componentes podem ser distinguidos na cota. O primeiro corresponde ao reembolso de parte do capital emprestado (denominado principal) enquanto o outro diz respeito aos juros acumulados. Estes últimos são calculados multiplicando-se a taxa de juros do período pelo saldo devedor a pagar.

Para explicar melhor, podemos mostrar o seguinte exemplo. Suponha que um empréstimo de US $ 15.000 tenha sido obtido a uma taxa de juros de 3% ao mês e com seis parcelas a serem pagas a cada trinta dias. Seguindo o método de amortização francês, onde todas as parcelas são iguais, usamos a seguinte fórmula:

Portanto, a tabela de amortização seria a seguinte:

Cálculo da taxa

Para calcular a parcela de um empréstimo, devemos primeiro considerar a taxa de juros. Quanto mais alta a taxa, mais despesas financeiras aumentarão e os pagamentos mensais terão que ser maiores.

Da mesma forma, quanto mais longa a dívida, menor será o pagamento mensal. Isso, levando em consideração que o retorno do principal será distribuído entre um maior número de pagamentos.

A prestação de um empréstimo depende também de outras variáveis ​​como a prestação inicial e o período de carência, se existirem no contrato.

Taxa de acordo com o método de amortização

A taxa varia dependendo de outro fator fundamental, o método de amortização financeira utilizado. Se for francês, os pagamentos mensais serão calculados de forma que sejam todos iguais (como no exemplo mostrado acima).

No caso do método alemão, a taxa será variável. Com este sistema, o reembolso do principal é dividido em partes exatamente iguais, mas os juros a pagar variam, tornando-se cada vez menores à medida que menos do empréstimo permanece para ser cancelado.

Assim, teríamos como referência a seguinte fórmula:

Se continuarmos com o exemplo levantado acima, usando o método alemão, teríamos a seguinte tabela de amortização:

Por fim, se for o método inglês, todas as taxas serão iguais, exceto a última. Isso porque somente ao final do prazo do endividamento o principal é devolvido. Em todos os outros períodos, apenas os juros vencidos são pagos.

Continuando com os dados do exemplo anterior, com o método inglês teríamos o seguinte calendário de pagamentos: