Taxa de amortização - O que é, definição e conceito

A prestação de reembolso de um empréstimo é a parcela da prestação mensal que corresponde à devolução do dinheiro recebido.

Cada pagamento que o devedor deve fazer é dividido em dois componentes: O reembolso de parte do principal e os juros vencidos.

É útil diferenciar a taxa de amortização dos juros porque apenas estes correspondem a despesas financeiras.

Taxa de amortização de acordo com o método

A taxa varia de acordo com a forma de elaboração da tabela de amortização, que é uma tabela onde se detalha cronologicamente como o devedor irá devolver o empréstimo.

• Método francês: A taxa de reembolso varia e está aumentando. A fórmula usada é a seguinte:

Nesse caso, o pagamento mensal (incluindo juros) é fixo em todos os períodos.

• Método alemão: A taxa de reembolso é constante. Assim, apenas os juros a pagar variam. Eles estão diminuindo e são calculados multiplicando o saldo do principal pela taxa de juros. A fórmula usada é a mostrada abaixo:

• Método inglês: Há apenas uma parcela de reembolso ao final do prazo do endividamento. Em cada período, apenas os juros vencidos são cancelados.

Exemplo de taxa de amortização

Vejamos um exemplo para calcular a taxa de reembolso. Suponha que um empréstimo de US $ 15.000 seja concedido com uma taxa de juros de 3% ao mês e em seis prestações. Se os pagamentos forem a cada trinta dias, a tabela de amortização seria a seguinte:

• Método de amortização francês

• Método alemão

• Método inglês

Impacto da parcela de reembolso

Há um impacto no tamanho da parcela de reembolso. Quanto maior for nos primeiros períodos, os juros a pagar diminuirão. Podemos ver isso nos exemplos mostrados anteriormente.

Em conclusão, o devedor deve pagar o máximo possível do principal nas primeiras parcelas. Dessa forma, as despesas financeiras são reduzidas.

Pelo contrário, é benéfico para o credor, em certa medida, que o seu cliente demore a devolver o dinheiro concedido.