A prestação de reembolso de um empréstimo é a parcela da prestação mensal que corresponde à devolução do dinheiro recebido.
Cada pagamento que o devedor deve fazer é dividido em dois componentes: O reembolso de parte do principal e os juros vencidos.
É útil diferenciar a taxa de amortização dos juros porque apenas estes correspondem a despesas financeiras.
Taxa de amortização de acordo com o método
A taxa varia de acordo com a forma de elaboração da tabela de amortização, que é uma tabela onde se detalha cronologicamente como o devedor irá devolver o empréstimo.
- Método francês: A taxa de reembolso varia e está aumentando. A fórmula usada é a seguinte:
Nesse caso, o pagamento mensal (incluindo juros) é fixo em todos os períodos.
- Método alemão: A taxa de reembolso é constante. Assim, apenas os juros a pagar variam. Eles estão diminuindo e são calculados multiplicando o saldo do principal pela taxa de juros. A fórmula usada é a mostrada abaixo:
- Método inglês: Há apenas uma parcela de reembolso ao final do prazo do endividamento. Em cada período, apenas os juros vencidos são cancelados.
Exemplo de taxa de amortização
Vejamos um exemplo para calcular a taxa de reembolso. Suponha que um empréstimo de US $ 15.000 seja concedido com uma taxa de juros de 3% ao mês e em seis prestações. Se os pagamentos forem a cada trinta dias, a tabela de amortização seria a seguinte:
- Método de amortização francês
| Interesses | Taxa de amortização | Compartilhar | Equilíbrio | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Soma | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Método alemão
| Interesses | Taxa de amortização | Compartilhar | Equilíbrio | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Soma | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Método inglês
| Interesses | Taxa de amortização | Compartilhar | Equilíbrio | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Soma | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Impacto da parcela de reembolso
Há um impacto no tamanho da parcela de reembolso. Quanto maior for nos primeiros períodos, os juros a pagar diminuirão. Podemos ver isso nos exemplos mostrados anteriormente.
Em conclusão, o devedor deve pagar o máximo possível do principal nas primeiras parcelas. Dessa forma, as despesas financeiras são reduzidas.
Pelo contrário, é benéfico para o credor, em certa medida, que o seu cliente demore a devolver o dinheiro concedido.