Os juros de mora são aqueles que incidem uma percentagem ou aumento, sobre uma taxa de referência, nos valores a débito e na proporção do tempo decorrido até ao pagamento da dívida..
Esses juros são normalmente aplicados em atrasos no pagamento às administrações públicas e também em outras dívidas contraídas com pessoas físicas ou jurídicas.
Sua diferença com a taxa de juros normal é que a taxa de inadimplência é calculada apenas sobre o tempo decorrido desde a inadimplência e o percentual costuma ser mais alto. Além disso, na maioria dos países, é regulamentado por um padrão.
O problema dos juros de mora
O credor, por um lado, tem o direito de cobrar uma determinada quantia, que por sua vez é calculada por método acordado por ambas as partes. A razão de ser é para o compensar pela violação do contrato por falta de pagamento.
O mesmo acontece com as administrações públicas, só que neste caso há uma imposição unilateral que o cidadão deve aceitar.
Agora, o problema surge porque existe outra parte que pode ser considerada fraca. Estes é o devedor, no caso de um empréstimo bancário, ou o cidadão, no caso de uma administração pública. Por esse motivo, esses juros de mora são regulamentados na maioria dos países do mundo. O percentual máximo a ser aplicado ou diretamente a taxa a ser utilizada é o especificado por lei.
Juros padrão no mundo
Seria impossível mostrar aqui a legislação mundial a este respeito. Mas vamos ver algumas peculiaridades sobre sua regulamentação em vários países:
- Em Espanha, a Lei Geral do Orçamento do Estado estabelece os juros legais de referência (3% em 2020). A partir disso, são calculados os juros de mora para a administração (25% a mais). Por outro lado, para uma hipoteca não poderá exceder três vezes esse juro legal e para um empréstimo pessoal serão os juros remunerados mais dois pontos.
- No México, os juros de mora dos empréstimos são calculados sobre o que deveria ser pago na ocasião e não sobre o total da dívida. Algo que acontece na maioria dos países. O regulamento que o regula exige certas condições, tais como que a dívida esteja vencida ou que tenha sido previamente acordada entre as partes. Além disso, defina os limites máximos.
- Na Colômbia, há uma taxa de usura que é um limite máximo legal. Acima disso, não há cobrança de juros de mora. Para 2020 é de 27,18% para o crédito normal e ao consumo, 41,24% para o microcrédito e 51,27% para o pequeno crédito.
- A taxa de juros padrão no Equador é emitida pelo conselho de seu banco central. Para o seu cálculo é estabelecida uma série de percentagens até um limite máximo. Desta forma, os bancos podem escolher um ou outro dependendo da solvência e do bom trabalho do cliente em questão.
Exemplo de juros de mora
Para encerrar, vamos dar uma olhada em alguns exemplos de juros de mora. Um de dívida com a administração, outro de hipoteca e outro de empréstimo pessoal. Tomemos como referência a legislação espanhola, embora possa ser extrapolada para qualquer outra. Os casos seriam os seguintes:
- Uma dívida com a administração há dois anos no valor de 10.000 unidades monetárias (UM), com um juro legal para 2020 de 3% e um acréscimo de 25% para os juros de mora, de acordo com a regulamentação em vigor. Seria calculado da seguinte forma: 10.000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Uma hipoteca, no mesmo valor, da qual devemos uma taxa e a taxa de juros fixa é de 4%. Os juros de mora são o máximo permitido (3 vezes os juros legais). Contamos 60 dias como atraso. Aqui teríamos duas partes, os 30 dias normais de parcelamento e os 60 dias de atraso: (10.000 * 0,03 * (30/360)) + (10.000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Por fim, imaginemos um empréstimo com juros acordados de 6%. O pagamento é mensal e considerado inadimplente a partir do segundo mês. Aplicamos o máximo permitido (6% + 2% = 8%). Seria calculado: (10.000 * 0,06 * (30/360)) + 10.000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Como podemos ver, os juros de mora dependem da regulamentação de cada país. Mas normalmente é uma porcentagem fixa ou um aumento em uma taxa de referência. Portanto, o cálculo é relativamente simples. Como a taxa de juros é anual, os dias decorridos também devem ser expressos em conta anual, dividindo-se por aqueles com ano útil, 360 dias.