Um fundo offshore é uma conta bancária ou fundo domiciliado fiscalmente e administrado em uma entidade localizada em uma jurisdição estrangeira, geralmente associada a paraísos fiscais ou jurisdições offshore.
Um paraíso fiscal é um país com alíquotas de tributação muito baixas para investidores estrangeiros, está em vigor a lei do sigilo bancário e cujos capitais ou investimentos estão livres do controle que um órgão de fiscalização ou fiscalização do mercado possa exercer.
Por que abrir uma conta offshore?
O principal motivo que leva um investidor a optar por contas ou fundos offshore é o benefício de políticas de isenção de impostos. Que são legalmente oferecidos por este tipo de jurisdição que, geralmente, visa atrair investimentos estrangeiros.
Quando se trata de países sujeitos a altos níveis de regulamentação fiscal, econômica e monetária, o cidadão ou empresa pode optar por abrir uma conta offshore para se beneficiar de outra série de vantagens:
- Obtenha maiores retornos derivadas de taxas de juros mais altas.
- Faça trocas de moeda.
- Desenvolva novas estratégias de negócios e acessar novos mercados.
- Busca de segurança, uma vez que essas entidades geralmente estão sujeitas a regulamentações mais rígidas e altos padrões de segurança e privacidade.
- Acesse produtos financeiros mais sofisticados que estão disponíveis apenas nesses países.
- Proteja os ativos contra a inflação ou políticas governamentais, como desapropriações, especialmente em países como Venezuela ou Argentina, entre outros.
- Aproveite a ausência de controles de capital isso impediria o resgate de dinheiro de bancos nacionais em algumas situações.
- Aproveite a ausência de limitações à circulação de dinheiro.
No entanto, cada país tem suas próprias leis, por isso é importante conhecer bem suas implicações antes de dar o passo e abrir uma conta em um país estrangeiro com essas características.
Evasão ou elisão fiscal
Ao contrário do que muitas pessoas pensam, ter fundos em uma conta offshore não é necessariamente um crime. A evasão fiscal e a elisão fiscal não são termos sinônimos. A evasão constitui crime de fraude fiscal na medida em que o cidadão ou empresa oculta rendimentos ou informações para pagar menos impostos, infringindo a lei.
Por outro lado, a evasão fiscal nem sempre está relacionada às atividades em paraísos offshore. A evasão ocorre sempre que um cidadão ou empresa viola a lei para evitar o pagamento de impostos. Por exemplo, quando uma empresa emite fatura sem IVA a pedido do cliente, porque assim uma das partes não declara essa receita - sabendo que deve - e a outra fica mais barata.
No entanto, a evasão fiscal não é crime ou violação de leis, mas sim atuar dentro de sua estrutura para reduzir a carga tributária. Nesse sentido, qualquer cidadão tem a liberdade de ir morar em outro país por qualquer motivo, inclusive reduzindo o pagamento de impostos. Nenhum estado pode prendê-lo apenas por querer partir. Mudar de residência não implica em nenhum crime.
Quanto mais corrupto é um estado em sua esfera política, mais ruim tende a ser sua política econômica geral. Se os cidadãos detectarem que o dinheiro dos impostos que pagam com o trabalho só serve para financiar o clientelismo e as redes clientelistas, é provável que procurem opções para prosperar em outros países e acabem saindo. Eles também podem avaliar que as alíquotas do imposto representam "roubos" do Estado por serem excessivamente altas e buscar alternativas.
Por outro lado, é totalmente legal que cada Estado estabeleça suas próprias normas e leis. Isso é benéfico para o cidadão. Implica maiores opções de progresso na medida em que fomenta a competição entre os Estados para atrair capital estrangeiro que irá gerar emprego e riqueza. Oferecendo melhores oportunidades para aqueles que desejam se mudar.
No entanto, o cidadão deve conhecer as condições de saída da residência fiscal no país de origem e respeitar as leis por ele impostas. Uma regra frequente no país de origem é geralmente não viver mais do que um certo número de dias naquele território. Caso contrário, seria entendido que a residência fiscal tem sede nesse país e infringe a regra. O não cumprimento pode implicar exposição a sanções financeiras e / ou criminais.