Fluxo de caixa - O que é, definição e conceito
O fluxo de caixa ou fluxo de caixa em inglês, é definido como a variação das entradas e saídas de dinheiro em um determinado período, e suas informações medem a saúde financeira de uma empresa.
O fluxo de caixa permite a previsão, permite uma boa gestão financeira, tomada de decisão e controle de receitas, de forma a melhorar a rentabilidade de uma empresa.
Com este termo podemos relacionar a demonstração dos fluxos de caixa, que mostra o caixa utilizado nas atividades operacionais, de investimento e de financiamento, de forma a reconciliar os saldos inicial e final daquele período.
O conhecimento dos fluxos de caixa permite oferecer informações muito valiosas sobre a empresa, razão pela qual uma das mais importantes contas anuais os controla, a demonstração dos fluxos de caixa.
Princípios fundamentais para gerenciamento de caixa
Os princípios mais importantes ao administrar dinheiro são:
- Aumentar a entrada de dinheiro através de um aumento no volume de vendas ou seu preço.
- Tente fazer as entradas rapidamente, vender dinheiro, pedir adiantamentos ou reduzir os prazos do empréstimo.
- Diminuir saídas de caixa por meio de descontos a fornecedores ou clientes ou redução de ineficiências na produção da empresa.
- Atrasar saídas de dinheiro, por exemplo, tentando estender os termos aos fornecedores.
Tipos de fluxos de caixa
Existem os seguintes tipos de fluxos de caixa:
- Operativo: Principal fonte de receita da empresa ou outras atividades de investimento e financiamento.
- Investimento: Atividades de aquisição de ativos de longo prazo, como fábricas, equipamentos, investimentos em ativos circulantes e não circulantes.
- Financiamento: Atividades que influenciam o tamanho e a composição do capital, bem como os empréstimos a empresas.
