O controle aduaneiro é o processo de análise, investigação, fiscalização e fiscalização de toda mercadoria importada ou exportada.
O controlo aduaneiro é efectuado de acordo com um conjunto de medidas de competência aduaneira. Isso, a fim de monitorar o trânsito de todas as mercadorias que cruzam as fronteiras terrestres, marítimas e aéreas. Mercadoria de origem estrangeira, nacional ou nacionalizada está incluída. Além das mercadorias, o controle aduaneiro também inclui o trânsito de pessoas.
Etapas do controle aduaneiro
As etapas do controle aduaneiro são:
- Verificação preliminar: É aquela que é realizada antes de a mercadoria ser submetida ao regime aduaneiro. Essa etapa é realizada por meio da revisão da documentação enviada antes da chegada da carga. Por exemplo, o manifesto de carga. A partir desse momento, os administradores aduaneiros começam a investigar possíveis inconsistências com a mercadoria.
- Controle imediato: Esse controle é aquele realizado desde a chegada ao território aduaneiro até a autorização de sua liberação. Nesta fase, a mercadoria pode ser submetida à fiscalização direta pelos Administradores Aduaneiros.
- Pós-controle: É depois do elevador. Compreender os processos de tributação e processos de comércio exterior. Você também pode realizar auditorias documentais ou comerciais.
Objetivos do controle aduaneiro
O principal objetivo do controle aduaneiro é garantir o cumprimento das normas vigentes por parte dos agentes. Isso, para detectar ações como fraude à nação ou contrabando.
- Fraude alfandegária: A fraude pode ocorrer em qualquer etapa do controle aduaneiro. Inclui o fornecimento de informações incorretas aos despachantes aduaneiros. Por exemplo, declaração incorreta do valor, custo, origem ou quantidades da carga. Também alguma aceitação de benefícios fiscais incorretos ou registros de contabilidade dupla.
- Segurança nacional: Refere-se à entrada ou saída de mercadoria contrabandeada. Pode ser um carregamento de mercadoria ilícita ou mercadoria em mau estado. Por exemplo, narcóticos proibidos, alimentos processados de forma inadequada ou não de acordo com os regulamentos atuais.
No controle aduaneiro, evite os dois golpes por meio de técnicas de controle de risco. Isso se deve ao fato de que o reconhecimento físico de todas as cargas não é logisticamente possível. Além disso, dadas as regulamentações, também outros objetivos, como facilitar o comércio e as viagens internacionais. Da mesma forma, melhorar o desempenho dos recursos públicos e otimizar a detecção de fraude ou contrabando.
Exemplo
Suponha que a empresa Alpha queira importar produtos eletrônicos. Depois de negociar com seu fornecedor, você deve notificar a alfândega de sua intenção. Por exemplo, por meio do manifesto de envio.
Desta forma, os despachantes aduaneiros começam com a análise do pedido. Eles irão realizar uma análise do pedido e compará-lo com seu banco de dados para detectar irregularidades com transações semelhantes. Esta pré-verificação pode produzir três resultados:
- A carga não precisa passar por controle físico.
- Mais documentação precisa ser revisada.
- A carga passará por controle físico.
Nas duas últimas opções, o controle imediato é necessário. Portanto, é feito um pedido à empresa Alfa para obter mais informações sobre a sua transação. Ações como exame físico dos produtos, coleta e avaliação de amostras e inspeção do meio de transporte também podem ser realizadas. Finalmente, a carga está sob controle adicional. Devido a irregularidades no processo, poderia realizar uma auditoria do Alfa. Pode ser feito após o içamento, pois as irregularidades não justificaram apreensão ou retenção da carga.