O controle de tesouraria são todas as funções e processos destinados a controlar, gerenciar e credenciar as tarefas de fluxo de caixa (cobranças e pagamentos) de uma organização.
Nesse sentido, o controle da tesouraria deve ser interno e externo.
Controle de tesouraria interna
Os objetivos do controle de tesouraria devem estar voltados para o planejamento dos fluxos de caixa de forma a fazer uma previsão temporária da tesouraria sobre os pagamentos e cobranças previstos no exercício de forma que as contas não fiquem sem caixa para fazer frente aos pagamentos nem existem recursos ociosos de coleções que podem ser usados em atividades mais lucrativas ou depósitos monetários.
É importante também que o trabalho de tesouraria sirva como elemento de controle contábil, registrando todos os movimentos de entradas e saídas de dinheiro, anotando sua motivação com data e local.
Controle de tesouraria externa
Do ponto de vista externo, as tarefas de controle de tesouraria visam oferecer à gestão das organizações um planejamento dos movimentos de caixa e previsões futuras de médio e curto prazo de entradas e saídas de dinheiro. Assim, as remessas de pagamentos em folha de pagamento, pagamentos a fornecedores, suprimentos e outros pagamentos de diferentes categorias podem ser planejados sucessivamente com base na expectativa de recebimento de pagamentos de clientes, outras empresas associadas ou desinvestimentos.
Controle conjunto da tesouraria
O controle na tesouraria mostra, por sua vez, em que medida essas ações devem ter o apoio, supervisão ou validação de um superior em função do porte e / ou volume da operação.
Por exemplo, há tarefas em que, pela sua importância, necessitam de várias empresas de diferentes gerentes ou diretores, de modo que surge a necessidade não só de informar mais de um elemento, mas de ter a aprovação expressa de cada um deles, deixando Isso mostra um maior controle e informação entre os responsáveis.
Do ponto de vista externo, a gestão de tesouraria trata também as relações com os stakeholders exteriores à empresa, como bancos ou a gestão de garantias, de forma a proporcionar à empresa aplicações para recolher melhor informação com o exterior e poder negociar créditos diversos, depósitos ou gestão de garantias e tesouraria, dando assim às organizações ferramentas importantes para a gestão básica do dia-a-dia das atividades.