Controlo de tesouraria - O que é, definição e conceito

O controle de tesouraria são todas as funções e processos destinados a controlar, gerenciar e credenciar as tarefas de fluxo de caixa (cobranças e pagamentos) de uma organização.

Nesse sentido, o controle da tesouraria deve ser interno e externo.

Controle de tesouraria interna

Os objetivos do controle de tesouraria devem estar voltados para o planejamento dos fluxos de caixa de forma a fazer uma previsão temporária da tesouraria sobre os pagamentos e cobranças previstos no exercício de forma que as contas não fiquem sem caixa para fazer frente aos pagamentos nem existem recursos ociosos de coleções que podem ser usados ​​em atividades mais lucrativas ou depósitos monetários.

É importante também que o trabalho de tesouraria sirva como elemento de controle contábil, registrando todos os movimentos de entradas e saídas de dinheiro, anotando sua motivação com data e local.

Controle de tesouraria externa

Do ponto de vista externo, as tarefas de controle de tesouraria visam oferecer à gestão das organizações um planejamento dos movimentos de caixa e previsões futuras de médio e curto prazo de entradas e saídas de dinheiro. Assim, as remessas de pagamentos em folha de pagamento, pagamentos a fornecedores, suprimentos e outros pagamentos de diferentes categorias podem ser planejados sucessivamente com base na expectativa de recebimento de pagamentos de clientes, outras empresas associadas ou desinvestimentos.

Controle conjunto da tesouraria

O controle na tesouraria mostra, por sua vez, em que medida essas ações devem ter o apoio, supervisão ou validação de um superior em função do porte e / ou volume da operação.

Por exemplo, há tarefas em que, pela sua importância, necessitam de várias empresas de diferentes gerentes ou diretores, de modo que surge a necessidade não só de informar mais de um elemento, mas de ter a aprovação expressa de cada um deles, deixando Isso mostra um maior controle e informação entre os responsáveis.

Do ponto de vista externo, a gestão de tesouraria trata também as relações com os stakeholders exteriores à empresa, como bancos ou a gestão de garantias, de forma a proporcionar à empresa aplicações para recolher melhor informação com o exterior e poder negociar créditos diversos, depósitos ou gestão de garantias e tesouraria, dando assim às organizações ferramentas importantes para a gestão básica do dia-a-dia das atividades.