A gestão de liquidez é a tarefa de gerir os ativos mais líquidos da empresa, como câmbio ou direitos de cobrança, entre outros.
Ou seja, toda empresa precisa administrar seus níveis de liquidez para evitar situações de falta de caixa ou cenários de possíveis inadimplências.
Importância da gestão de liquidez
A gestão da liquidez é de vital importância quando se trata de pagamentos de curto prazo, como dívidas ou aquisição de bens. Os dois itens são importantes, pois o primeiro é necessário para resguardar nossa reputação financeira e o segundo é obrigatório se queremos que a empresa continue operando.
A correta gestão da liquidez nos permitirá enfrentar situações em que se a tesouraria estiver baixa, não há problema em repor ou aumentar seu nível.
Um exemplo claro seria determinar a liquidez de nossos ativos totais no balanço patrimonial para prever quanto dinheiro poderemos obter ao tentar liquidar certos ativos.
Diferenças entre liquidez, tesouraria e gestão orçamentária
Esses procedimentos são semelhantes, mas não realizam a mesma atividade:
- Gestão de liquidez. Conforme mencionamos anteriormente, é responsável por administrar o conjunto de ativos mais próximo a tempo de serem conversíveis em dinheiro. Exemplos são dívidas estaduais ou direitos de cobrança.
- Gestão de tesouraria. Trata-se de otimizar e tornar eficiente o uso do dinheiro, seja em dinheiro, em conta corrente e similares. Alguns exemplos dessa gestão consistem em ter as moedas da empresa em diferentes moedas, para poder fazer compras em outros países com maior agilidade.
- Gestão do orçamento. Nesse caso, a diferença é mais visível. Esta gestão é responsável por alocar rubricas orçamentais a departamentos e projetos específicos da empresa. Um exemplo são os conhecidos orçamentos estaduais.
Em resumo, podemos dizer que as três etapas estão relacionadas entre si. Eles são necessários um para o outro, pois nosso objetivo é conseguir uma boa gestão dos ativos líquidos da empresa, uma gestão eficiente do dinheiro e um planejamento orçamentário eficaz.
