O factoring sem recurso é uma forma de factoring. Com isso, as empresas não correm mais o risco de não pagamento das faturas atribuídas. Ou seja, no factoring sem recurso, o factor só pode reclamar a dívida ao devedor e não ao cedente da operação.
O factoring sem recurso é mais uma forma de factoring. No factoring sem recurso, a factoring, ou seja, a empresa que oferece e aceita a operação de factoring, só pode reclamar as dívidas, em caso de incumprimento, ao devedor e não ao cedente.
Ou seja, você só pode saldar a dívida, desde que o devedor seja quem paga a dívida. O cedente, portanto, não assume a responsabilidade e o risco que o não pagamento por parte do devedor acarretaria. Não pagamento assumido pelo Factor e que terá de reclamar caso pretenda cobrá-lo.
Quem está envolvido no factoring?
Para entender bem o conceito, bem como entender o artigo, é preciso saber quais atores estão envolvidos em uma operação de factoring, bem como o lugar que cada um deles ocupa, com base nas normas vigentes.
Nesse sentido, os números intervenientes são os seguintes:
- Cedente: Empresa que assina a operação e cede os direitos de cobrança.
- Fator: Banco ou entidade financeira que aceita a operação e, portanto, cobra as dívidas cedidas pelo cedente.
- Devedor: A empresa que gerou um direito de cobrança para o cedente, que fica reservado para o Fator, que posteriormente reclamará o débito com ele.
Diferença entre factoring com recurso e sem recurso
Como podemos verificar, entre as modalidades de factoring mais conhecidas, temos o factoring com e sem recurso.
Como era de se esperar, a diferença no nome nos leva a pensar, a princípio, que ambos os conceitos apresentam diferenças. Diferenças que obviamente existem entre os dois.
Por um lado, no caso do factoring sem recurso, as empresas deixam de correr o risco de não pagamento das faturas atribuídas. Ou seja, no factoring sem recurso, o factor só pode reclamar a dívida ao devedor e não ao cedente da operação. Por este motivo, o cedente da operação fica isento de responsabilidade, no caso de incumprimento do devedor.
Por outro lado, no caso do factoring com recurso, se a sociedade cedente ceder o direito de cobrança a um devedor que se recuse a, ou não possa, fazer face à referida dívida, o factor pode reclamar a dívida diretamente à sociedade cedente, e não à o devedor do mesmo. Neste sentido, em termos de cobertura de risco, o factoring de recurso implica maior responsabilidade para o cedente da operação.
Factoring com ou sem recurso?
Como se pode verificar, o factoring sem recurso é uma operação que, pelas suas características, apresenta mais vantagens associadas do que o factoring com recurso, por exemplo.
No que diz respeito ao risco, o factoring sem recurso oferece uma série de vantagens que o cedente não teria se não fosse a referida modalidade de factoring.
Entre essas vantagens, deve-se observar o seguinte:
- A entidade assume todos os riscos de inadimplência.
- O cedente não assume a responsabilidade dos devedores.
- A liquidez é imediata.
- Permite delegar tarefas administrativas, como cobrança de dívidas.
- É uma ferramenta de uso internacional.
- Isso permite manter uma contabilidade mais rigorosa.
- Facilita a gestão de tesouraria.
- Isso traz vantagens fiscais.
No entanto, algumas das vantagens acima podem se tornar uma desvantagem se estivermos do lado da entidade que assume o risco de inadimplência.
Como posso fatorar?
Devemos saber que, embora seja um conceito desconhecido para muitos, o factoring é aplicável em muitas empresas, de todos os portes e independentemente da sua atividade.
Por esse motivo, qualquer empresa que gere direitos de cobrança, ou seja, que gere contas a receber, pode oferecer a um banco ou banco interessado suas contas em troca de factoring.
Posteriormente, ainda que não seja exigida garantia, as condições, em função da qualidade do crédito dos devedores, entre outros fatores, decidirão se o referido factoring é executado com direito de regresso ou, pelo contrário, sem direito de regresso.