O contrato de desconto é o acordo pelo qual o credor cede o direito de cobrança de uma dívida com vencimento futuro. Em troca, sua contraparte - uma entidade financeira - faz um pagamento hoje.
No contrato de desconto, ao final do prazo do financiamento, o banco, como novo dono do empréstimo, pode cobrá-lo do devedor.
Participantes do contrato de desconto
Os participantes do contrato de desconto são os seguintes:
- Desconto: Banco ou entidade financeira que paga o empréstimo antecipadamente.
- Cedente ou Distribuidor: Credor que cede o empréstimo em troca de liquidez.
Principais características do contrato de desconto
As principais características do contrato de desconto são as seguintes:
- O banco desconta os juros que seriam gerados com o pagamento do adiantamento até o vencimento da dívida. Dessa forma, o valor recebido pelo cedente é inferior ao principal do empréstimo. O acima será melhor explicado com um exemplo mais tarde.
- Além dos juros, a instituição financeira também desconta comissões e outras despesas.
- Se o devedor não pagar ao devedor, por qualquer motivo fora do controle do devedor, o banco pode exigir a reentrada do devedor. Este último, desde que uma dívida tenha sido transferida. Isso é conhecido como a cláusula "exceto bom fim". Esta condição faz diferença no que diz respeito à cessão de créditos em que a responsabilidade solidária do credor pode ou não existir.
- O desconto pode ser feito em letras de câmbio, notas promissórias, créditos ordinários ou até mesmo cupons de ações. Estes últimos são títulos que atestam o direito de cobrança de dividendos e que podem ser negociados.
- Os créditos atribuídos não podem ter expirado ou estar em litígio.
- O discounter pode abordar outra entidade financeira para atribuir seus direitos de cobrança. Isso, em troca de uma consideração no presente. Esta operação é conhecida como redesconto.
Tipos de contratos de desconto
Os tipos de contratos de desconto, dependendo de sua natureza, são os seguintes:
- Comerciais: Quando o documento com desconto existe como consequência de uma transação comercial. É o caso, por exemplo, de uma letra de câmbio aceita em uma venda a crédito.
- Financeiro: Se o documento com desconto não tiver nenhuma transação, mas foi emitido exclusivamente para obter financiamento do banco.
Exemplo de contrato de desconto
Suponha que uma empresa precise de liquidez no curto prazo para uma despesa imprevista. Também possui um recebível com vencimento em três meses de US $ 10.000.
A empresa aborda o banco e o banco oferece um contrato de desconto a uma taxa anual equivalente a 5%. Além disso, será aplicada comissão de 1% pela operação.
Primeiro, calculamos a taxa de juros trimestral (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Portanto, o desconto de juros é aplicado:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Finalmente, consideramos a comissão de 1% para obter o que o cedente receberá:
9.878,77 * (0,99) = US $ 9.779,98
O cedente receberá $ 9.779,98. Na realidade, o valor de sua conta a receber é de $ 10.000, mas ao recebê-lo antes, você desiste de uma pequena parte.
Boa vontade