Um plano de previdência é um veículo de poupança-investimento de longo prazo destinado a cobrir certas contingências, definidas como aposentadoria, invalidez total ou permanente, morte e desemprego de longa duração.
O referido instrumento de poupança exige o estabelecimento de um compromisso de depósito de certa quantia (contribuição monetária) em determinados termos. Referida contribuição será aquela destinada ao fundo de pensão, formada pelas contribuições de todos os participantes.
Veja sistema de pensões
Tipos de planos de pensão
Na escolha de um plano de pensões, deve-se levar em consideração que o referido fundo gera uma série de juros para os ativos financeiros em que está investido, adquirindo um benefício extra no momento do resgate. De acordo com a política de investimentos, o participante pode escolher de acordo com sua vocação de investimento em diferentes planos (pode mudar seu plano de previdência por outro, sem qualquer tipo de carga tributária), ordenados do menor para o maior risco:
A boa gestão do plano de previdência de um cliente é adaptar o perfil do fundo de investimento em que ele investe de acordo com a idade, sendo o mais novo o menos avesso ao risco e o mais velho o mais conservador. Além disso, o horizonte de tempo do investimento deve ser levado em consideração.
Previdência privada e pública
Existem dois tipos de regime na Espanha, o sistema de previdência pública e o sistema de previdência privada:
- Segurança social pública: Relaciona-se à Previdência Social, com o objetivo de prover pensões por aposentadoria, invalidez e morte. O Estado dará uma renda mensal às pessoas que cumpriram uma série de requisitos ao longo da vida profissional. Em alguns grupos, essas funções são delegadas a planos de previdência profissional (como mútuas de associações profissionais: advocacia, médicos, etc.).
- Segurança social privada: cujo objetivo principal é aumentar a renda a ser recebida por ocasião da aposentadoria pela Previdência Social. Seu veículo é através de seguro voluntário e sistemas de poupança que são alimentados por contribuições financeiras, essas contribuições podem ser:
- Individuais: são as contribuições para a previdência privada que os próprios cidadãos podem realizar por meio de planos de previdência e seguro-poupança voltados para a aposentadoria.
- Negócios: são as contribuições para a segurança social privada que efectuam em determinadas ocasiões aos seus empregados.
Características do plano de previdência privada
O plano de previdência pública muda para cada país. No entanto, a previdência privada possui características que a tornam comum em qualquer país. Suas características são:
- É voluntário e complementar à Previdência Social.
- É uma das formas mais utilizadas de se pagar menos impostos, uma vez que as contribuições fiscais durante o plano de previdência reduzem a base tributária.
- O objetivo é voltado para aquelas pessoas que desejam garantir um valor maior para receber na época da aposentadoria.
- Não substitui a Previdência Social, é complementar.
- A provisão de um Plano de Pensões é tributada como rendimento do trabalho no imposto de renda de pessoa física. Pode ser cobrado na forma de capital, renda ou de forma mista. Em cada uma das opções, o impacto fiscal é diferente.
- Capital: É recebido em uma única cobrança, elevando o custo do imposto a ser pago naquele ano em que os direitos consolidados são recebidos integralmente.
- Renda: Um valor definido é recebido periodicamente.
- Financeiros: os beneficiários recebem periodicamente os direitos consolidados existentes no plano.
- Segurados: são definidos como apólices de seguro de vida. A renda segurada pode assumir a forma de:
- Anuidades: recebido até a morte do participante.
- Aluguel temporário: recebido por um período de tempo especificado.
- Misturado: Decorre da combinação entre a arrecadação em forma de capital e a forma de arrecadação em forma de rendimentos.
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