O crédito a fornecedores é uma modalidade de financiamento não bancário nas empresas. Consiste em adquirir a matéria-prima necessária ao processo produtivo, assumindo o compromisso de pagá-la no futuro sem juros.
Ou seja, a empresa negocia com seu (s) fornecedor (es) para estocar insumos sem ter que pagar à vista. Assim, existe uma dívida pendente que normalmente deve ser paga em 30, 60 ou 90 dias e onde nenhuma despesa financeira é gerada.
Fonte de financiamentoVantagens e desvantagens do crédito do fornecedor
Dentre as vantagens do crédito ao fornecedor, destacam-se:
- Permite o desenvolvimento da atividade produtiva sem a necessidade de perda de liquidez, mantendo maiores recursos em caixa e seus equivalentes.
- O capital é liberado e pode ser usado para outras despesas ou emergências no curto prazo. Isso é importante levando-se em consideração que, em geral, parte das vendas das empresas é a prazo. Ou seja, mesmo que a empresa tenha feito transações de grande volume, os ingressos de caixa podem não ser tão altos.
- É solicitado de acordo com as necessidades da empresa. O tempo de pagamento aos fornecedores pode então ser combinado com a data de coleta para vendas.
- Normalmente não requer garantias.
- Não há pagamento de juros.
- Aumentar o volume de vendas, tanto para o fornecedor quanto para a organização financiada.
No entanto, também existem algumas desvantagens:
- Se a empresa fizer uso do crédito, perde a oportunidade de obter desconto para pagamento à vista. Às vezes, o mutuário pode ter acesso a uma redução de sua dívida se cancelá-la em um prazo muito curto.
- Como em qualquer modalidade de financiamento, existe o risco de crédito, que neste caso é assumido pelo provedor.
- O fornecedor pode inflar o preço de seu produto para recuperar o custo do empréstimo, de modo que o financiamento pode ser caro mesmo sem juros.
- A destinação do crédito limita-se à aquisição de insumos com fornecedor específico.
Estágios de crédito do fornecedor
As etapas de crédito do fornecedor são as seguintes:
- Análise de potenciais devedores: É o processo para determinar a qualidade de crédito do cliente. Variáveis como o patrimônio da empresa, seus índices financeiros e histórico de crédito são levados em consideração. Para este último, as agências de crédito são consultadas.
- Estabelecimento de condições de crédito: Caso a operação seja aprovada, são definidas as principais características do financiamento, como prazo de pagamento e mora. O provedor geralmente também oferece um desconto para pagamento imediato. Assim, o devedor tem a opção de cancelar sua obrigação antes do prazo acordado, concordando com a redução de sua dívida.
- Instrumentação de crédito: O financiamento se materializa com algum tipo de contrato, como nota promissória, letra de câmbio ou crédito documentário.
- Entrega da mercadoria: A empresa obtém os insumos para o processo produtivo.
- Pagamento de crédito: Após o prazo acordado, o fornecedor deve receber a respetiva indemnização, embora haja sempre a probabilidade de não pagamento.
Exemplo de crédito do fornecedor
Uma empresa faz uma compra de seu fornecedor por US $ 15.000. Eles concordam que o pagamento deve ser feito em 60 dias. Se a dívida for quitada em 30 dias ou menos, o credor oferece um desconto de 5%. Além disso, em caso de atraso, será aplicada uma comissão de 0,8% ao dia.
Se o devedor aproveitar o desconto, pagará US $ 14.250. Caso contrário, se demorar 10 dias a mais do que o combinado, por exemplo, você terá que pagar US $ 16.200.